1.PLANEAMIENTO Y CONTROL FINANCIERO
Participa en el planeamiento estratégico, comienza teniendo un amplio conocimiento de todas las operaciones de la empresa. Analizar los planes a largo plazo que determinan la
expansión de la planta, sustitución y modernización de maquinarias y equipos e identificar aquellos gastos que van a originar fuertes desembolsos de efectivo. El gerente financiero usa en la asignación y obtención de fondos ciertas herramientas de análisis, planeación y control. Análisis financiero; condición necesaria o un pre requisito para tomar decisiones financieras acertadas. El Gerente Financiero debe planear cuidadosamente con el fin de obtener y asignar los fondos de manera eficiente. Debe proyectar flujos futuros de caja y determinar el efecto más probable de esos flujos sobre la situación financiera de la empresa. Sobre esta base planea para tener una liquidez adecuada que le permita pagar las cuentas y atender otras obligaciones a medida que vayan venciéndose, que pueden hacer necesaria la obtención de fondos adicionales. Debe establecer ciertas normas con el fin de controlar el desempeño de sus funciones. Estas normas se usan para comparar el desempeño real con el desempeño planeado.
2. OBTENCIÓN DE FONDOS Y DETERMINACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CAPITAL Cuando los egresos de efectivo son mayores que los egresos, el Gerente Financiero deberá orientarse hacia la obtención de recursos, dentro de la empresa a fuera de ella. Dentro de la empresa, se obtienen a través de aumentos de capital social y fuera en el mercado financiero, que es donde se ofertan fondos de diferentes tasas de interés y plazos, o modos de cancelación, disponibilidad, gravámenes sobre los activos y otras condiciones impuestas por los proveedores de capital. El Gerente Financiero debe determinar la mejor “mezcla” de fondos para la empresa de acuerdo con las características mencionadas. Cuál es la estrucutra de capaital más apropiada para la empresa y se tiene en cuenta el concepto de “palanca financiera”, así mismo analizar las utilidades retenidas como fuentes de fondos.
3 .DETERMINACIÓN DE LA ESTRUCTURA DEL ACTIVO El Gerente Financiero debe determinar la composición o estructura del activo. Para esta decisión tiene que elegir entre si aplica los fondos o recursos financieros a los activos corrientes, circulantes o a corto plazo en ayuda de la liquidez empresarial, o a los activos fijos, en ayuda de la rentabilidad o productividad. Para esta decisión, siempre debe tenerse presente el principal objetivo de la empresa, esto es, maximizar la inversión de los accionistas. Es función de la Gerencia Financiera la determinación de un nivel apropiado de liquidez para la empresa. El nivel óptimo de un activo corriente depende de la rentabilidad con el costo de mantenerlo. En el caso de los activos fijos, se debe tratar como parte de las decisiones asociadas con el presupuesto de capital. Medir los riesgos en proyectos de inversión, cuyo retorno cumpla con el objetivo de maximizar el capital de los accionistas. En resumen, la asignación de fondos dentro de la empresa determina el monto total de activos de la misma, la composición de esos activos el estado de negocio-riesgo que se tenga. Todos estos factores tienen una influencia importante sobre el valor de la firma.
4. ORIENTACIÓN DE SU ACTIVIDAD AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA El Gerente Financiero debe tener como finalidad, alcanzar los objetivos trazados por los dueños de la empresa. Evaluará cada una de sus funciones principales, sobre la base de los efectos que esto generen sobre los objetivos empresariales.